教師阿志(鄭伊健 飾)自小怕水,一次溺水被人魚小美(鍾麗緹 飾)所救,小美體內的珍珠卻被阿志誤吞下肚。失去了珍珠的小美無法回到大海,只好假扮學生進入了阿志所在的學校,希望拿回珍珠。沒想到阿志得知秘密後就算被嚇壞了,還是依然與小美展開了一段唯美的人魚戀。紙包不住火,小美的秘密最後讓校長(鄭則士 飾)知道了,校長決定抓住小美。雖然阿志極力救出阿美,他們的戀情卻又遭到了挑戰。